Formuesskatt Kalkulator 2025 – Norges Enkleste Verktøy
Bruk vår formuesskatt kalkulator for å estimere din formuesskatt på sekunder. Legg inn verdien av dine eiendeler og din gjeld, så viser kalkulatoren et nøyaktig estimat basert på skattereglene for 2025. Raskt, enkelt og helt gratis.
Vår kalkulator er designet for å være så enkel som mulig å bruke. Du trenger bare å legge inn verdien av dine eiendeler og din totale gjeld, så beregner kalkulatoren automatisk din estimerte formuesskatt basert på gjeldende regler for 2025. Kalkulatoren tar hensyn til verdsettelsesrabatter for primærbolig og aksjer, samt bunnfradraget på 1,7 millioner kroner. Trykk på "Beregn Formuesskatt"-knappen for å få ditt personlige estimat på sekunder.
Formuesskatt er en skatt du betaler på din nettoformue, som er verdien av alt du eier minus det du skylder i gjeld. Skatten slår kun inn dersom nettoformuen din er over et bestemt fribeløp, kjent som bunnfradraget, som for 2025 er satt til 1,7 millioner kroner for enslige og 3,4 millioner kroner for ektefeller.
Formålet med formuesskatten er å bidra til en mer rettferdig fordeling av skattebyrden og sikre at de med høyest formue bidrar mer til fellesskapet. Skatten består av to deler: en kommunal del på 0,7% og en statlig del som varierer mellom 0,3% og 0,4% avhengig av formuens størrelse.
Det er viktig å forstå at formuesskatten beregnes på nettoformuen din etter at verdsettelsesrabatter er anvendt. Dette betyr at din primærbolig verdsettes til kun 25% av markedsverdien (for de første 10 millioner), mens aksjer og fond verdsettes til 80% av markedsverdien.
Beregningen av formuesskatt følger en systematisk prosess i fire hovedtrinn:
- Summer verdien av alle eiendeler: Dette inkluderer bolig (med 25% verdsettelse for primærbolig under 10M), sekundærboliger (100% verdsettelse), aksjer og fond (80% verdsettelse), bankinnskudd (100%) og andre verdifulle eiendeler.
- Trekk fra all gjeld: Boliglån, studielån, forbruksgjeld og annen gjeld trekkes fra med sin fulle verdi (100%).
- Sammenlign med bunnfradraget: For 2025 er bunnfradraget 1,7 millioner kroner. Kun formue over dette beløpet er skattepliktig.
- Anvend skattesatsene: Kommunal sats på 0,7% på all skattbar formue, pluss statlig sats på 0,3% for formue mellom 1,7-20 millioner og 0,4% for formue over 20 millioner.
Eksempel:
En person med primærbolig verdt 8 millioner (verdsettes til 2 millioner), aksjer verdt 1 million (verdsettes til 800.000) og gjeld på 1,5 millioner har en nettoformue på 1,3 millioner. Siden dette er under bunnfradraget på 1,7 millioner, betales ingen formuesskatt.
Verdsettelsen av eiendeler er avgjørende for beregningen av formuesskatt, og ulike eiendeler har forskjellige verdsettelsesregler:
Primærbolig:
Verdsettes til 25% av markedsverdien for de første 10 millioner kroner, og 70% for verdien over dette. Dette gir en betydelig skattefordel for de fleste boligeiere.
Sekundærbolig og utleiebolig:
Verdsettes til 100% av markedsverdien uten rabatt. Dette gjelder fritidsboliger, pendlerboliger og utleieeiendommer.
Aksjer og fond:
Verdsettes til 80% av markedsverdien per 31. desember. Dette gjelder alle typer aksjer, aksjefond og egenkapitalbevis, inkludert verdier på Aksjesparekonto (ASK).
Gjeld:
All gjeld, inkludert boliglån, studielån og forbruksgjeld, trekkes fra med sin fulle verdi (100%) når nettoformuen beregnes.
Alle personlige skattytere som er bosatt i Norge og har en nettoformue over bunnfradraget må betale formuesskatt. For 2025 betyr dette at enslige med nettoformue over 1,7 millioner kroner og ektefeller med samlet nettoformue over 3,4 millioner kroner er skattepliktige.
Ektefeller kan velge å skattlegges sammen eller hver for seg. Ved felles skattlegging får de et dobbelt bunnfradrag, men må også oppgi sin samlede formue. De kan også velge å fordele formue og gjeld mellom seg i skattemeldingen for å optimalisere skattebelastningen.
Det er viktig å merke seg at også personer som ikke er bosatt i Norge, men som eier fast eiendom eller andre eiendeler i Norge, kan være skattepliktige for formuesskatt av disse eiendelene.